什么是关税以及关税如何运作？

关税是政府对进出口货物征收的一种税款或海关关税。

关税可能会影响货物的成本、采购方式及其跨境运输方式。了解关税如何运作以及如何减轻关税的影响有助于企业管理成本、顺利清关并在全球贸易中保持竞争力。

简介：什么是关税？

关税是对进入一个国家/地区的货物征收的费用。关税通常适用于产品跨越国境的情况，并且可能会影响这些货物的最终成本。

关税具有监管贸易、保护国内产业和增加税收的作用。但是，关税也会增加成本并使全球托运变得复杂。

贸易和关税密切相关，因为关税在国家/地区的进口监管方式中发挥着核心作用。例如，政府可能会使用关税来保护本地企业、提高收入和控制贸易流动。

但是，关税也有缺点。关税会增加货物的成本，并带来供应链方面的挑战。因此，了解关税的运作机制以及关税对贸易价格的影响对于进口商和出口商至关重要。

关税是什么意思？

关税通常在清关期间征收，并会影响企业选择进口的货物类型以及这些货物到达消费者手中时的成本。

关税通常根据货物的原产地国家/地区来征收，原产地即货物的生产地，但不一定是货物的发货地。此因素可能会对关税是否适用以及适用什么税率造成影响。

关税、进口税和税金有时会被归为一类，并且这几个术语可以互换地用来指进口货物时需支付的费用。然而，这些术语具有不同的含义。

关税是进口税的一种，但并非所有进口税都是关税。其他类型的进口税可包括：

• 反补贴税：当产品在本国/地区获得政府补贴时，可能会被加征反补贴税。

• 反倾销税：当货物以低于公平市价的价格出售时，可能适用反倾销税。

诸如商品及服务税(GST)或增值税(VAT)等税金则不同。税金通常在清关后加征，适用于进口和本地生产的货物。

税金通常根据销售价格征收，而且并非主要用于管理国际贸易。

关税类型说明

进口关税有几种不同的类型，其中包括：

• 从价关税
  此类关税按产品申报价值的百分比计算，通常用于高价值货物，如电子产品、车辆和家具。美国2025年推出的“互惠关税”就是从价关税的一个例子。

• 从量关税
  此类关税是按物品或数量收取的固定费用。它们通常用于食品、纺织品和原材料等物品。

• 复合关税
  此类关税将从价关税和从量关税两种类型相结合，按物品价值的百分比加上每单位的固定金额收取费用。它们通常用于奢侈品或特殊商品。

关税类型实例：

关税及贸易总协定(GATT)

为了更好地理解关税的目的，了解《关税及贸易总协定》(GATT)及其遗泽如何通过促进非歧视性贸易继续塑造当今贸易关系将会有所帮助。

GATT于1947年签订，构成了世界贸易组织(WTO)的法律框架。其目标是降低成员国之间的贸易壁垒，并鼓励更加开放的贸易

为了实现这一目标，GATT要求各国家/地区对来自所有成员国的进口商品给予平等待遇。它还阻止各国家/地区设置过高的关税或采用让本地产业不公平受益的贸易政策。

此协定有助于营造一个更稳定、可预测的国际贸易环境，提高企业跨境经营的信心。

关税由谁支付？

通常，关税由注册进口商支付。

然而，在国际电子商务或物流合同中，卖方、报关代理人或货运代理也可能充当注册进口商。

关税如何影响进口商、出口商和消费者？

为了更好地理解由谁支付关税以及关税如何影响贸易价格，了解成本在供应链中的流转情况会有所帮助。

虽然进口商通常会支付关税，但他们可能会提高价格来弥补这部分成本，这对批发买方和最终消费者都会造成直接影响。依赖于进口货物的小型企业能够深刻体会到这种做法的影响。例如，他们可能会被迫提高价格、降低利润率或转而寻找其他供应商。

关税也会对出口商造成影响。他们可能会被迫降低货物成本来弥补关税带来的损失，或者如果进口商转向保税区的供应商，他们可能面临失去业务的风险。

示例：澳大利亚的一家零售商从中国进口电动滑板车。10%的关税增加了进口成本。零售商提高价格，但需求却随之降低。于是，零售商考虑改从越南采购，因为那里不征收关税。

示例：香港特别行政区的一家电子产品分销商从中国大陆进口智能手表，然后将其销往美国。当美国对来自中国的货物提高关税时，该公司寻求开拓新的市场以保持利润率。

示例：新加坡的一家时装零售商从意大利进口手提包。由于双边自由贸易协定，这些货物无需缴纳进口关税。这使零售商能够在扩大其奢侈品产品线的同时保持具有竞争力的价格。

示例：中国的一家机械出口商在向欧盟地区运送某些设备时面临反倾销税。为了控制影响，该公司将一些部件的生产转移到东南亚合作伙伴的工厂，因为对东南亚征收的关税较低。

计算关税

想知道如何计算进口税和关税？下列步骤可帮助指导您计算关税，包括使用海关编码（HS代码）对产品进行分类以及检查是否存在相关的贸易协定或免税。

处理清关

清关是指货物接受正式审核并获得批准进入某个国家/地区的环节。关税和贸易规则有助于确定在此过程中如何处理货件，以及需要对货件进行正式清关还是非正式清关。

如果货件的价值低于设定的阈值，则可能符合非正式清关的条件，这通常意味着更少的表格、更低的成本和更快的处理速度。

然而，如果申报价值较高或适用从量关税规则，货件可能就必须经过正式清关。这通常涉及更多的文件、更长的审核时间，以及更严格的海关人员检查。

对于客户而言，清关类型可能会影响递送时间、进口的总成本以及跨境运输货物所需的参与程度。

可助力清关的托运最佳实践：

1. 提供清晰的产品描述，包括产品的材料、用途以及生产国家或地区。
2. 在空运提单和商业发票上提供10位HS代码。
3. 无论海关申报值如何，任何纺织品和服装产品的商业货件都应在空运提单和商业发票上提供制造商识别码(MID)（个人用纺织品货件不要求提供）。
4. 使用正式报关流程进入美国的产品需要提供雇主身份号码(EIN)或社会安全号码。
5. 将含有钢或铝的产品运往美国时提供额外的详细信息，例如熔化/熔炼所在国家/地区和钢/铝含量的百分比。

清关方面的常见挑战：

管理国际关税成本

那么，企业如何才能降低关税成本？首先，采用明智的采购策略。这意味着仔细选择购买货物的地点和方式，以减少高额关税风险。

例如，您可以考虑：

• 选择与目的地存在自由贸易协定的国家或地区的供应商。

• 检查您使用的HS代码是否正确，以确保您不会多付关税或在清关期间面临延误或罚款。

• 确认申报价值准确反映实际交易情况，以保持合规性并实现成本效益。

除了降低托运成本和提高递送速度外，管理良好的供应链还有助于减少关税对小型企业的影响。

小型企业通常应当熟悉托运区域和费率以及运费计算方式，并寻找机会节省托运费用，因为这有助于抵销关税的影响。

企业可以使用以下三项策略来提高弹性并更加有效地管理国际贸易挑战。

常见问题解答(FAQ)

关税是对进口货品征收的一种进口税。进口税还可包括反倾销税或反补贴税等费用。

通常由注册进口商负责支付关税，但这部分成本可能会转嫁给买方或由卖方承担。

关税的计算基于产品分类（HS代码）、申报价值、原产地和适用的贸易规则。

关税会提高货物的到岸价，导致贸易价格上涨。这可能会影响采购决策，因为企业为了降低成本，可能会在关税较低的国家/地区寻找供应商。关税可能还会抬高零售价格进而影响需求，这会减少消费者的支出或者使他们更加青睐本地生产的替代品。

使用准确的HS代码，了解FTA免税，合并托运，并依靠像FedEx这样的专业合作伙伴。

关税及贸易总协定(GATT)是一项全球性协议，旨在帮助降低关税并支持公平贸易行为。

有三种不同类型的关税，包括从价关税、从量关税和复合关税。

关税可能会增加货物的到岸成本。如果不能准确计算并按时支付，关税还会导致清关延误，从而增加托运和仓储费用。

结论

关税影响着采购、定价和全球物流。了解什么是关税、如何计算关税以及由谁支付关税，有助于企业管理成本和合规性。

由于贸易规则经常变化，及时了解关税信息以及降低风险和保护利润率的方法也非常重要。

对于向美国托运货物并应对不断变化的美国进口关税格局的企业，FedEx 创建了一个信息中心，以帮助您了解最新动态并适应政策变化。