Какво представляват митата и данъците?
Митата и данъците са важна част от международните доставки, но могат да бъдат объркващи.
Какво влияние оказват митата и данъците върху Вашите пратки
Митническите такси и данъци могат да окажат значително влияние върху общите разходи за пратката, затова е важно да разберете как ги изчисляват митниците и кой е отговорен за плащането. Това може да спести ценно време и усилия както на Вас, така и на получателя.
Мита и данъци се налагат, за да се защитят националните приходи и да се предпази местната промишленост. Почти всички пратки, преминаващи международни граници, подлежат налагане на мито и данък, като митническите служители базират техните стойности на информацията, предоставена в търговската фактура и други свързани документи.
Плащането към властите трябва да се извърши преди пратките да бъдат освободени от митницата. Митническата такса се базира на:
- Стойността на продукта
- Търговските споразумения (ако има такива)
- Страна на производство
- Описанието и крайната употреба на продукта
- Хармонизирания код (HS код) на продукта
- Специфичните разпоредби в страната
Каква е разликата между данък върху добавената стойност (ДДС) и данък върху стоките и услугите (GST)?
Повечето държави имат национален данък, който се изчислява въз основа на стойността на стоките и услугите. Въпреки че терминологията в различните държави може да се различава, принципът остава същият. В някои държави, като например Канада, САЩ, Сингапур, Австралия и Нова Зеландия, този данък е известен като Goods and Services Tax (данък върху стоките и услугите – GST).
Обединеното кралство и Европейският съюз (ЕС) имат данък върху добавената стойност (ДДС). Фирмите, които са регистрирани по ДДС и са напълно облагаеми, не поемат окончателната стойност на ДДС, тъй като това е данък върху потребителските разходи. В различни държави може да е известен като IVA, TVA, BTW и AFA, но принципът е един и същ.
За ставките на ДДС за ЕС, моля, вижте уебсайта на Европейската комисия относно данъчното облагане и митническия съюз.
GST
Данък върху стоките и услугите
- Канада
- САЩ
- Сингапур
- Австралия
- Нова Зеландия
ДДС
Данък върху добавената стойност
- Обединеното кралство
- Европейски съюз (ЕС)
Как се определят митата и данъците?
Как митническите органи изчисляват митата и данъците върху вноса?
Митническите органи вземат предвид няколко различни елемента при изчисляването на мита и данъци.
Като цяло те базират изчисленията върху описанието на стоките, предоставено във въздушната товарителница и свързания хармонизиран код. Но има други фактори – като произхода на пратката и причината за внос – които също могат да допринесат за към общата стойност. Някои стоки подлежат и на други такси, например акциз.
В повечето страни митото се изчислява, като стойността на съдържанието на пратката (плюс застраховка и процент от транспортните разходи) се умножи по процента за мито от кода на стоката в търговската тарифа.
ДДС се изчислява, като стойността на съдържанието на пратката (плюс таксата за транспорт, митото и таксата за обработка при внос) се умножи по ставката на ДДС. Това може да варира в зависимост от продукта, който се изпраща.
Остойностяване
Най-често използваният метод за оценка е методът, базиран на стойността на транзакцията. Това се основава на цената, която плащате при покупка стоките, преди да бъдат внесени. Трябва да разполагате с доказателство за цената, която плащате при внос; например копие на фактурата от продавача.
Ако не са вече включени в цената, определена от продавача, може да се наложи някои от тези разходи да бъдат добавени към стойността:
- Доставка до границата
- Комисиони (с изключение на комисиона за покупка)
- Възнаграждения за авторски права и лицензионни такси, които сте заплатили за внесените стоки като условие на продажбата
- Контейнери и опаковане
- Всички приходи от продажба, които ще получи дистрибутора / препродавача.
- Стоки и услуги, които предоставяте на продавача безплатно или на намалена цена; например части, които използвате във внасяните стоки, или работа по разработка и дизайн, нужни за производството на вноса.
Декларирана митническа стойност и мита и данъци
Митническите служители използват декларираната стойност на пратката (стойността, която изпращачът декларира за изпращаните стоки), заедно с описание на стоките, за да определят мито и данък. Ето защо е важно да се гарантира, че декларираната стойност в търговската фактура е правилна, в противен случай митническите власти може да сметнат, че е налице подценяване и да започнат разследване. Неточно декларираните стойности са една от най-честите причини за забавяния на митницата и спорове относно мита и данъци.
Декларираната стойност на пратката представлява продажната цена или справедливата пазарна стойност на съдържанието на пратката, дори ако не е продадена.
Освобождаване от мито и данъци за подаръци
Много държави позволяват безмитен внос на подаръци, ако тяхната стойност е под определена сума и ако изпращаният подарък не се счита за регулирана или забранена стока.
Прилагат се строги условия, включително:
- Получателят трябва да е частно лице.
- Подаръкът трябва да бъде изпратен безплатно и да е от „случайно естество“.
- Думата „подарък“ трябва да бъде отбелязана във въздушната товарителница и търговската фактура.
- За всички артикули трябва да е предоставена тяхната собствена стойност, както и пълно описание, в допълнение към маркирането им като „подарък“.
- За артикули, съдържащи алкохол и тютюн, ще бъде приложен акциз.
- Артикулите, съдържащи храна, може да не получат разрешение, или да има нужда от допълнителна документация и проверки, което може да доведе до допълнителни такси.
Временен внос
Много държави позволяват данъчни облекчения за стоки, които се внасят или изнасят временно, ако са спазени определени условия. Някои често срещани причини за временен внос включват употреба за изложби, внос за извършване на ремонт или използване за обучителни цели.
Как плащате мита и данъци?
Такса за авансово плащане от името на клиента от FedEx
Ако при вноса на пратка са дължими мита и данъци, FedEx може да плати тези мита и данъци на митническите власти от Ваше име, за да могат Вашите стоки да преминат през митническата проверка.
Това води до начисляване на „Такса за авансово плащане от името на клиента“, зависеща от сумата за мито и данък, както е описано подробно по-долу.
Отговорна страна
Когато попълвате въздушната товарителница на FedEx Express, можете да изберете кой носи отговорност за плащането на мита и данъци – това може да бъде изпращачът, получателят или трета страна. Ако не изберете кой да плати тези такси във въздушната товарителница, по подразбиране ще бъде получателят ще бъде отговорната страна. Опцията „Таксуване на изпращача“ трябва да бъде избрана, за да могат митата и данъците да бъдат фактурирани обратно на изпращача в страната на произход или на трета страна.
Условията за фактуриране на FedEx са различни от Инкотермс (Incoterms®). Инкотермс представляват споразумение между изпращача и получателя относно това кой носи отговорност за различните разходи, включително транспорт, застраховка, мита и данъци.
Инкотермс условията винаги трябва да бъдат посочени в търговската фактура, за да е напълно ясно кой е отговорен за кои разходи.
Потребители, които нямат клиентски профил във FedEx
Ако получателят няма профил във FedEx, може да се наложи да платите мито и данък, преди стоките да бъдат освободени за доставка. Ако случаят е такъв, е възможно пратките да бъдат задържани в станцията на местоназначението, докато не бъде осъществено плащането.
В договора за превоз с FedEx е посочено, че изпращачът носи крайната отговорност за всички мита и данъци, начислени върху пратката. Ако получателят откаже пратката или трета страна с клиентски профил във FedEx откаже да заплати митата и данъците, първоначалният изпращач ще бъде таксуван за тях.
| Сума за мито и данък | Такса за авансово плащане от името на клиента |
|---|---|
| От 0 до 50 евро | 30% от сумата за мито и данък, с минимална такса от 12 € / 23.50 лв |
| 50 до 600 евро | Фиксирана такса от 15 € |
| Над 600 евро | 2,5% от сумата за мито и данък |
Защо трябва да плащам мито и данък?
Възможно е да не сте очаквали да получите фактура за мита и данъци, затова събрахме на едно място някои често задавани въпроси, за да Ви помогнем да разберете какво включват тези такси.
Ако имате допълнителни въпроси, се свържете с отдел „Обслужване на клиенти“.
Какво е мито и данък?
Митата и данъците се определят и начисляват от властите, а FedEx прилага ставките, определени от властите в митническата декларация.
Митото е вид данък, който се начислява върху продуктите, които се изпращат през международните граници и се контролира от митническите органи на всяка страна. Целта на митото е да гарантира, че цената на вносните стоки е същата като цената на тези, произведени на местно ниво, за да се запази честната конкуренция.
Един от най-често срещаните данъци е данък върху добавената стойност, който се начислява върху стоки, закупени и продадени за употреба или потребление в дадена държава. Може да се таксува в момента на вноса или в момента на продажба в страната на произход.
Данъкът може да се нарича по различен начин в зависимост от отделната държава, например ДДС (Данък върху добавената стойност) в Обединеното кралство, GST (Данък върху стоките и услугите) в САЩ, TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) във Франция, BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) в Нидерландия и Ust (Umsatzsteuer) в Германия.
Как се прилагат митата и данъците?
Митото и данъкът зависят от тарифния код (HS код) и страната на произход. Обикновено данъкът е процент от стойността на стоките, като някои от тях са с нулева ставка в определени държави – например детски книги и определени хранителни продукти.
Като цяло, изчисленията се базират на описанието на стоките, предоставено в търговската фактура, и съответния HS код. Въпреки това, други фактори, като например произход и причина за внос, могат да допринесат към общата стойност и процента на прилаганите мита и данъци. Някои стоки също така подлежат на други данъци и такси, като акциз, който е допълнителен данък базиран на количеството, например за стоки като алкохол. Стоки, които са обект на мерки за търговска защита и други ограничения, също могат да бъдат обложени с допълнителни такси.
Как се изчислява митото?
Митото се изчислява спрямо стойността на съдържанието на пратката, декларирана в търговската фактура, заедно с всички застрахователни разходи и процент от разходите за транспорт. Това се нарича „митническа стойност“. След това тази стойност се умножава по процентната ставка на митото, определена според HS кода.
Кой трябва да плаща?
Обикновено има два варианта. Първият вариант е получателят да плати директно на властите дължимото за всички мита и данъци, обикновено когато пратката е внесена. ДДС в някои страни може да се отложи за по-късно в зависимост от процедурата за приходите в държавата на внос. Митото обикновено се заплаща на властите при внос – освен за специфични митнически процедури, които са предварително разрешени.
Вторият вариант е FedEx да плати на властите от името на получателя. Плащането обикновено се извършва чрез нашата собствена сметка за отложено плащане, която функционира подобно на банкова сметка с директно плащане към властите. След това за услугата FedEx ще фактурира получателя със сумата на това плащане като такса за авансово плащане от името на клиента.
Моля, имайте предвид, че митата и данъците по подразбиране ще бъдат начислени на получателя, освен ако изпращачът не отбележи опцията „Bill Shipper“ (таксуване на изпращача) във въздушната товарителница по време на изпращане. Също така имайте предвид, че ако получателят откаже пратката или откаже да плати, в крайна сметка изпращачът носи отговорност за всички мита и данъци, начислени върху пратката.
Какво представлява таксата за авансово плащане от името на клиента?
FedEx може да плати таксуваните мито и данък от Ваше име, за да гарантираме, че можем да доставим Вашата пратка възможно най-бързо. Това означава, че има такса, известна още като „такса за авансово плащане от името на клиента“ (която е част от нашите допълнителни такси). Моля, разгледайте нашата страница за таксите за допълнителна услуга за митническо освобождаване, за да видите каква е таксата в държавата на местоназначение.
Защо FedEx не ме уведоми за това по време на доставката?
Когато е възможно, ние ще се свържем с Вас предварително с прогнозната цена на митата и данъците, за да организираме плащането.
Това обаче невинаги е възможно, тъй като може да не сме получили потвърждение за точната сума, която трябва да бъде платена, или да не сме успели да Ви я фактурираме, докато не доставим Вашата пратка.
Предплатих митата и данъците преди доставката, така че защо ме таксувате?
Данъкът обикновено се налага от властите в момента на вноса. Ако сте платили данъка на Вашия доставчик и това не е ясно посочено в документите, предоставени от изпращача, тогава FedEx няма как да знае за това. Ще трябва да обсъдите това с Вашия доставчик и да се уверите, че за бъдещи пратки са избрани правилните условия за фактуриране при попълване на въздушната товарителница на FedEx, както и че са посочени подходящите Инкотермс условия в търговската фактура.
Защо сте ми фактурирали различна сума за мито и данък от първоначално изчислената?
Възможно е при вноса да бъдете таксувани с приблизителна сума. Тя се изчислява преди оценяването на Вашата пратка от местните власти. Ако приблизителната стойност е по-ниска от крайната такса, ще трябва да заплатите разликата, а ако е по-висока, ние ще възстановим разликата.
Ако сумата на фактурата Ви е различна от сумата, която сте платили предварително, се свържете с отдел „Обслужване на клиенти“ на FedEx.
Доколкото знам, изпращачът е платил всички такси за тази пратка – защо тогава са ми начислени такси?
Изпращачът посочва кой ще заплати митата, данъците и другите такси, използвайки съответните Инкотермс условия – това се отбелязва във въздушната товарителница и търговската фактура. FedEx спазва тези инструкции и ако според тях получателят плаща митата, данъците и другите такси, може да Ви ги начисли.
Ако считате, че изпращачът трябва да плати тези такси, трябва да обсъдите това с него. Изпращачът трябва да се погрижи инструкциите му да са правилни и ясно посочени в документите за бъдещите пратки.
Аз съм временен посетител в дадена държава, приложими ли са мито и данък за мен?
Да, все пак ще трябва да плащате мита и данъци при внос на стоки – въпреки това може да имате право да поискате обратно всичко начислено, когато напуснете, в зависимост от държавата и обстоятелствата Ви.
Моля, свържете се с отдел „Обслужване на клиенти“ за повече информация относно връщането на мита и данъци.
Приложими ли са мита и такси, ако закупувам стоки онлайн?
Ако митата и данъците са приложими към момента на внос, те ще бъдат начислени независимо от това как са закупени стоките.
Когато купувате онлайн, трябва да сте наясно с правилата и условията на продавача, а цените в уебсайтовете често не включват мито или данъци. По този начин продуктите може да изглеждат по-евтини в сравнение с цените в страната Ви, така че бъдете наясно и проверете всички транспортни разходи, мита, данъци и други допълнителни такси върху цената на артикула при внос.
Приложими ли са мито и данък, ако пратката е подарък?
Някои страни разрешават внос на подаръци без мита и данъци, но те често имат строги критерии, които трябва да се спазват, включително:
- Изпращачът трябва да е частно лице, а получателят трябва да приеме доставката на жилищен адрес
- Подаръкът трябва да бъде изпратен безвъзмездно и да има „инцидентен характер“.
- Думата „подарък“ трябва да бъде отбелязана във въздушната товарителница и търговската фактура заедно с действителното подробно описание на това какво представлява подаръкът
- Всички стоки трябва да бъдат подредени със собствено пълно описание и стойност (имайте предвид, че стойността на подаръка не може да надвишава определена сума и че сумата е ограничена/определена за дадената държава)
Не всички държави позволяват подаръци, затова трябва да проверите правилата и разпоредбите на държавата местоназначение.
Моля, имайте предвид, че артикулите, съдържащи алкохол и тютюн, ще бъдат обложени с акциз. Артикулите, съдържащи храна или други контролирани артикули, може да се нуждаят от допълнителна документация и да подлежат на допълнителни проверки, което потенциално ще доведе до допълнителни такси.
Ако изпращам мостри, трябва ли да плащам мита и данъци?
Мострите често могат да бъдат внесени в страна без мита или данъци, стига да отговарят на специфични условия, включително:
- Стоките могат да се използват само като мостри (напр. единична ръкавица или рекламно облекло)
- Те са с ниска стойност
- Те са предназначени да бъдат разгледани с намерението да се направи поръчка за закупуване на стоките за търговски цели
Артикулът трябва да бъде ясно посочен като мостра на търговската фактура и всяка друга документация, предоставена с пратката. Това ще позволи на FedEx да декларира това пред властите и да поиска облекчение на митата и данъците.
Трябва ли да плащате мито и данък, ако стоките са втора ръка?
Все пак може да се наложи да платите мита и данъци върху стоките втора употреба – ако обаче стоките са класифицирани като антики или оригинални произведения на изкуството, можете да се възползвате от намалено ДДС в зависимост от националните разпоредби и ако Вашите стоки отговарят на правилните критерии.
Във фактурата или допълнителните документи често е необходима декларация, потвърждаваща вида на произведението на изкуството и датата на неговото създаване. Проверете уебсайта на митницата на страната, до която изпращате, за да видите дали Вашите стоки отговарят на критериите.
Вече не искам пратката, какво ще стане с митата и данъците?
Ако вече не искате пратка, тя ще се счита за отхвърлен внос, Вашата пратка трябва да отговаря на строги правила, например:
- Стоките са дефектни или повредени преди митническото освобождаване.
- Те не отговарят на правилата и условията по договора с доставчика.
- Рекламациите трябва да бъдат направени преди връщането или унищожаването на стоките.
- Исковете трябва да се подават до властите в рамките на 12 месеца от първоначалното влизане.
Ще трябва да платите всички мита и данъци на FedEx и да обработите иск директно с властите, за да отхвърлите пратката си.
Къде мога да намеря повече информация?
Повече информация относно митата и данъците
Можете да намерите повече информация относно митата и данъците на уебсайта на Агенция „Митници":
Имам общо запитване относно фактура или клиентски номер (профил)
Кликнете тук, за да подадете своите данни онлайн.
Онлайн плащане
Дължите ли мита и данъци?
Платете бързо и сигурно с нашия портал за онлайн плащания. Друг вариант – ако сте получили имейл или SMS от нас с молба да платите мито и данък, моля, прегледайте съобщението и използвайте линка, за да извършите плащането (този линк е персонализиран за Вашия номер за проследяване).
Вие клиент с регулярни пратки ли сте?
Регистрирайте се във FedEx Billing Online , за да получавате фактурите по електронен път – това улеснява нещата, като същевременно спестява време и хартия.
Банков превод (SEPA)
Моля, изпратете уведомление за извършено плащане (платежно авизо) на имейл: remit@fedex.com.
Титуляр на сметката: ФЕДЕКС ЕКСПРЕС БЪЛГАРИЯ ЕООД
IBAN: BG36INGB91451000002653
Валута: EUR
Банка: ING Bank N.V., клон София
Swift адрес (Bic код): INGBBGSF
ВАЖНО! Трябва да включите номера на фактурата, когато извършвате плащането.
Цялата информация е вярна към момента на публикуване и Федекс Експрес България не носи отговорност за каквито и да е промени в контактните данни на трети лица, извършени без предварително уведомление. Българската агенция „Митници“ взема окончателното решение за всеки внос. Общите условия, свързани с Вашата фактура от Федекс Експрес България, можете да видите като кликнете тук.