Mis on tollimaksud ja maksud?
Tollimaksud ja muud maksud on rahvusvahelise saatmise oluline osa, kuid need võivad tekitada segadust
Kuidas tollimaksud ja muud maksud teie saadetist mõjutavad?
Tollimaksud ja muud maksud võivad saadetise kogukulu märkimisväärselt mõjutada, seega on oluline mõista, kuidas tolliasutused neid arvutavad ja kes vastutab maksmise eest. See võib säästa teie ja saaja väärtuslikku aega ning vaeva.
Tollimaksud ja muud maksud kehtestatakse riigi tulude tagamiseks ja kohaliku tööstuse kaitseks. Peaaegu kõik rahvusvahelisi piire ületavad saadetised kuuluvad tollimaksude ja muude maksude osas hindamisele, kusjuures tolliametnikud tuginevad selleks faktuurarvel ja muudel asjakohastel dokumentidel esitatud teabele.
Enne saadetiste tollist vabastamist tuleb tasuda makse ametiasutusele. Tollimaksud põhinevad järgmistel teguritel.
- Toote väärtus
- Kaubanduslepingud (kui on kohaldatavad)
- Tootjariik
- Toote kirjeldus ja lõppkasutus
- Toote harmoniseeritud süsteemi (HS) kood
- Riigipõhised eeskirjad
Mille poolest erinevad käibemaks (KM) ning kaupade ja teenuste maks (GST)?
Enamikus riikides kehtib riiklik maks, mis arvutatakse kaupade ja teenuste väärtuse alusel. Kuigi eri riikides kasutatav terminoloogia võib erineda, on põhimõte sama. Mõnes riigis, näiteks Kanadas, USA-s, Singapuris, Austraalias ja Uus-Meremaal, nimetatakse seda maksu kaupade ja teenuste maksuks (GST).
Ühendkuningriigis ja Euroopa Liidus (EL) kehtib käibemaks (KM). Käibemaksukohustuslasena registreeritud ja täielikult maksustatavad ettevõtted ei kanna käibemaksu lõppkulusid, kuna tegemist on tarbimismaksuga. Seda võidakse eri riikides tähistada ka nimetustega IVA, TVA, BTW ja AFA, kuid põhimõte jääb samaks.
EL-i käibemaksumäärasid saate vaadata Euroopa Komisjoni maksunduse ja tolliliidu peadirektoraadi veebisaidilt.
GST
Kaupade ja teenuste maks
- Kanada
- USA
- Singapur
- Austraalia
- Uus-Meremaa
Käibemaks
Käibemaks
- Ühendkuningriik
- Euroopa Liit (EL)
Kuidas tollimakse ja muid makse määratakse?
Kuidas arvutavad tolliasutused imporditavate kaupade ja teenuste tollimakse ja muid makse?
Tolliasutused võtavad tollimaksude ja muude maksude arvutamisel arvesse mitmeid erinevaid tegureid.
Üldiselt põhinevad need arvutused õhutranspordi saatelehel esitatud kaubakirjelduse ja sellega seotud HS-koodil. Siiski võivad üldväärtust mõjutada ka muud tegurid, nagu saadetise päritolu ja impordi põhjus. Mõnele kaubale kohaldatakse ka muid tasusid, nagu aktsiisimaks.
Enamikus riikides arvutatakse tollimaks, korrutades saadetise sisu väärtuse (koos kindlustuse ja protsendiga transpordikuludest) toote kaubandustariifi kaubakoodi tollimaksu protsendiga.
Käibemaksu arvutamiseks korrutatakse saadetise sisu väärtus (koos veotasu, tollimaksu ja maandumistasuga) käibemaksumääraga. See võib saadetavast tootest olenevalt erineda.
Väärtuse määramine
Kõige tavalisem hindamismeetod on tehinguväärtuse meetod. See põhineb hinnal, mille maksate kaupade ostmisel enne nende importimist. Teil peab impordi kande juures olema tõend hinna kohta, mida maksate, näiteks müüja arve koopia.
Kui müüja hind neid veel ei sisalda, võib osutuda vajalikuks lisada hindamisse mõned järgmistest kuludest.
- Kohaletoimetamine piirile
- Vahendustasud (välja arvatud ostmise vahendustasu)
- Autoritasud ja litsentsitasud, mida olete imporditud kaupade eest müügitingimusena maksnud
- Konteinerid ja pakkimine
- Mis tahes müügitulu, mille edasimüüja saab
- Kaubad ja teenused, mille annate müüjale tasuta või alandatud hinnaga; näiteks osad, mida kasutate imporditavates kaupades, või arendus- ja projekteerimistööd, mis on vajalikud imporditava kauba tootmiseks.
Tolli deklareeritud väärtus ning tollimaksud ja muud maksud
Tolliametnikud kasutavad tollimaksude ja muude maksude määramiseks saadetise deklareeritud väärtust (väärtus, mille saatja deklareerib saadetavate kaupade puhul) ja kauba kirjeldust. Seetõttu on oluline tagada, et deklareeritud väärtus oleks faktuurarvel täpne, vastasel juhul võib toll kaaluda väärtuse madalamaks hindamist ja alustada uurimist. Ebatäpselt deklareeritud väärtus on üks levinumaid põhjuseid, miks tekivad tolliviivitused ning tollimakse ja muid makse puudutavad vaidlused.
Saadetise deklareeritud väärtus on saadetise sisu müügihind või õiglane turuväärtus, isegi kui seda ei ole müüdud.
Kingituste maksuvabastus
Paljud riigid lubavad kingitustel tollimaksuvabalt siseneda, kui nende väärtus on alla teatud summa ja kui saadetavat kingitust ei peeta reguleeritud või keelatud kaubaks.
Kehtivad ranged tingimused, sh järgmised.
- Saaja peaks olema eraisik.
- Kingitus tuleb saata tasuta ja saatmine võib toimuda aeg-ajalt.
- Sõna „kingitus“ peab olema märgitud õhutranspordi saatelehele ja faktuurarvele.
- Kõik esemed peavad olema eraldi loetletud koos väärtuse ja täieliku kirjeldusega ning lisaks peab neil olema märge „kingitus“.
- Alkoholi ja tubakat sisaldavatele saadetistele rakendub tollimaks.
- Toiduaineid sisaldavad saadetised ei pruugi olla lubatud või võivad vajada lisadokumente ja täiendavat kontrolli, millega võivad kaasneda lisatasud.
Ajutine importimine
Paljud riigid lubavad teatud tingimustel maksuvabastust ajutiselt imporditavatele või eksporditavatele saadetistele. Mõned levinumad ajutise importimise põhjused on näitustel kasutamine, remondiks importimine või koolitustel kasutamine.
Kuidas tasuda tollimakse ja muid makse?
FedExi kulutasu
Kui saadetise importimisel tuleb tasuda tollimaks ja muud maksud, võib FedEx tasuda need teie nimel tolliametile, et teie kaubad saaksid tollivormistuse.
Sellega kaasneb kulutasu, mis oleneb tollimaksu ja muude maksude summast, nagu allpool kirjeldatud.
Vastutav osapool
FedEx Expressi õhutranspordi saatelehte täites saate valida, kes vastutab tollimaksude ja muude maksude tasumise eest – see võib olla saatja, saaja või kolmas osapool. Kui te ei määra õhutranspordi saatelehel, kes need tasud maksab, siis on vaikimisi vastutav osapool saaja. Selleks, et tollimaksud ja muud maksud saaks lähtekohas arvele panna saatjale või kolmandale osapoolele, tuleb teha valik Arve saatjale.
FedExi arveldustingimused erinevad Incotermsi omadest. Incoterms on saatja ja saaja vaheline kokkulepe selle kohta, kes vastutab milliste tasude, sh transpordi, kindlustuse, tollimaksude ja muude maksude eest.
Incoterms tuleks alati märkida faktuurarvele, et oleks täiesti selge, kes vastutab milliste tasude maksmise eest.
Saajad, kellel ei ole FedExi kontot
Kui saajal ei ole FedExi kontot, võib olla vaja tasuda enne kaupade kohaletoimetamiseks vabastamist tollimaksud ja muud maksud. Sel juhul võidakse saadetisi sihtkohas kinni pidada, kuni maksekorraldused on tehtud.
FedExiga sõlmitud veolepingus on sätestatud, et saatja vastutab kokkuvõttes saadetise eest arvestatud tollimaksude ja muude maksude eest. Kui saaja keeldub pakist või kolmandast osapoolest FedExi kontoomanik keeldub tollimaksude ja muude maksude tasumisest, esitatakse nende eest arve algsele saatjale.
| Tollimaksude ja muude maksude summa | Kulutasu |
|---|---|
| 0–50 eurot | 30% tollimaksu ja muude maksude summast, minimaalselt 8 eurot |
| 50–600 eurot | Fikseeritud tasu 15 eurot |
| Üle 600 euro | 2,5% tollimaksu ja muude maksude summast |
Miks ma pean tollimaksu ja muid makse maksma?
Võimalik, et te ei oodanud tollimaksu ja muude maksude arvet, seega oleme koostanud mõned korduma kippuvad küsimused, mis aitavad teil mõista, mida tollimaks ja muud maksud sisaldavad.
Kui teil on veel küsimusi, võtke ühendust klienditeenindusega.
Mis on tollimaks ja muud maksud?
Tollimaks ja muud maksud määratakse ja nõutakse sisse ametiasutuste poolt ning FedEx rakendab ametiasutuste poolt tollideklaratsioonis määratud määrasid.
Tollimaks on maksuliik, mis on määratud üle rahvusvaheliste piiride tarnitavatele toodetele ja mida kontrollib iga riigi tolliamet. Tollimaksu eesmärk on tagada, et imporditud kaupade maksumus oleks sama, mis kohapeal toodetud kaupade maksumus, et hoida konkurents ausana.
Üks levinumaid makse on käibemaks, mida kogutakse riigis kasutamiseks või tarbimiseks ostetud ja müüdud kaupadelt. Tasu võidakse võtta importimise hetkel või müügi hetkel lähteriigis.
Maksud võivad olenevalt riigist olla erineva nimetusega, näiteks Ühendkuningriigis VAT (Value Added Tax), USA-s GST (Goods and Services Tax), Prantsusmaal TVA (Taxe sur la valeur ajoutée), Hollandis BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) ja Saksamaal Ust (Umsatzsteuer).
Kuidas tollimaksu ja muid makse rakendatakse?
Tollimaks ja muud maksud olenevad HS-koodist ja päritoluriigist. Üldiselt on maks protsent kauba väärtusest, kusjuures mõnes riigis ei kohaldata maksumäära mõnedele kaupadele, nagu lasteraamatud ja teatud toiduained.
Üldiselt põhinevad arvutused faktuurarvele märgitud kaubakirjeldusel ja selle HS-koodil. Kuid muud tegurid, nagu päritolu ja impordi põhjus, võivad mõjutada üldist väärtust ning kohaldatavat tollimaksude ja muude maksude protsenti. Mõnele kaubale kohaldatakse ka muid tasusid, nagu aktsiisimaks, mis on kogusel põhinev täiendav maks näiteks alkoholile. Kaubad, millele kehtivad kaubanduse kaitsemeetmed ja muud piirangud, võivad samuti kaasa tuua lisatasusid.
Kuidas tollimaksu arvutatakse?
Tollimaks arvutatakse faktuurarvel deklareeritud saadetise sisu väärtuse alusel koos mis tahes kindlustuskulude ja protsendiga transpordikuludest. Seda tuntakse Tolliväärtusena. See väärtus korrutatakse seejärel HS-koodi tollimaksu protsendiga.
Kes peab maksma?
Üldiselt on kaks võimalust. Esimene võimalus on, et saaja maksab ametiasutusele otse kõik tollimaksud ja muud maksud, tavaliselt saadetise importimisel. Käibemaksu võib mõnes riigis olenevalt impordiriigi tuluprotseduurist hiljem maksta või edasi lükata. Tollimaks tasutakse ametiasutusele tavaliselt importimise ajal – välja arvatud juhul, kui on eelnevalt heaks kiidetud konkreetsed tolliprotseduurid.
Teine võimalus on, et FedEx maksab ametiasutusele saaja nimel. Selle eest makstakse tavaliselt meie enda edasilükatud maksete kontot kasutades, mis toimib sarnaselt pangakontoga ja mille kaudu tehakse otsemakse ametiasutusele. Seejärel esitab FedEx saajale makse eest arve koos teenuse osutamise kulutasuga.
Pange tähele, et tollimaksud ja muud maksud võetakse vaikimisi saajalt, välja arvatud juhul, kui saatja märgib saatmise ajal õhutranspordi saatelehele valiku Arve saatjale. Pange ka tähele, et kui saaja keeldub saadetisest või keeldub maksmast, vastutab saatja kokkuvõttes saadetisega seotud tollimaksude ja muude maksude eest.
Mis on kulutasu?
FedEx võib maksta teie eest tollimaksu ja muud maksud, et tagada teie saadetise võimalikult kiire kohaletoimetamine. See tähendab, et kohaldub tasu, mida nimetatakse ka kulutasuks (mis on osa meie täiendavatest tasudest). Sihtkohas kohalduva tasu nägemiseks vaadake meie tolliteenuse lisatasude lehte.
Miks FedEx mind kohaletoimetamise ajal sellest ei teavitanud?
Võimaluse korral võtame teiega varem ühendust, et teatada tollimaksude ja muude maksude eeldatav kulu, et korraldada maksmine.
See pole aga alati võimalik, kuna me ei pruugi olla saanud kinnitust täpse makstava summa kohta või ei ole saanud teile arvet esitada enne, kui oleme teie paki kohale toimetanud.
Maksin tollimaksu ja muud maksud ette enne kohaletoimetamist, miks te mulle arve esitasite?
Maksu kohaldavad ametiasutused üldiselt importimise ajal. Kui te olete tasunud maksu oma tarnijale ja see pole saatja esitatud dokumentidel selgelt välja toodud, ei ole FedEx sellest teadlik. Peate seda oma tarnijaga arutama ja tagama, et tulevaste saadetiste puhul valitakse FedExi õhutranspordi saatelehe täitmisel õiged arveldustingimused ja et faktuurarvel kasutatakse sobivaid Incotermsi tingimusi.
Miks esitasite mulle arve algsest hinnangulisest summast erineva tollimaksude ja muude maksude summa kohta?
Importimise ajal võidakse teilt küsida hinnangulist summat. See arvutatakse enne, kui kohalik ametiasutus teie saadetist hindab. Kui hinnang on lõplikust tasust madalam, peate tasuma vahe, ja kui see on suurem, siis tagastame vahe.
Kui teie arve summa erineb ettemakstud summast, võtke ühendust FedExi klienditeenindusega.
Usun, et saatja maksis kõik selle saadetisega seotud tasud, miks siis mulle arve esitati?
Saatja märgib, kes maksab tollimaksud ning muud maksud ja tasud, kasutades sobivat Incotermsi – ta märgib selle õhutranspordi saatelehele ja faktuurarvele. FedEx järgib neid juhiseid ja võib olla teilt tasu küsinud, kui on märgitud, et saaja tasub tollimaksud ning muud maksud ja tasud.
Kui usute, et saatja peaks need tasud maksma, peate seda temaga arutama. Saatja peab tagama, et tema juhised oleksid tulevaste saadetiste jaoks dokumentidel õigesti ja selgelt esitatud.
Kas tollimaks ja muud maksud kehtivad, kui külastan riiki ajutiselt?
Jah, te peate kaupade importimisel tasuma tollimaksu ja muud maksud – siiski võib teil olenevalt riigist ja olukorrast olla õigus nõuda tasud lahkumisel tagasi.
Tollimaksude ja muude maksude tagasinõudmise kohta lisateabe saamiseks võtke ühendust klienditeenindusega.
Kas kaupade veebist ostmisel kohalduvad tollimaksud ja muud maksud?
Kui tollimaksud ja muud maksud on importimise ajal kohaldatavad, peate need tasuma olenemata sellest, kuidas kaubad osteti.
Veebist ostes peate olema teadlik müüja nõuetest ja tingimustest ning veebisaitidel reklaamitavad hinnad ei sisalda sageli tollimaksu ega muid makse. See võib jätta mulje, et tooted on teie riigis kehtivate hindadega võrreldes odavamad, seega olge teadlik ja jälgige impordi ajal lisanduvaid veokulusid, tollimakse ning muid makse ja lisatasusid.
Kas tollimaksud ja muud maksud kehtivad ka siis, kui saadetis on kingitus?
Mõni riik lubab kingitusi importida ilma tollimaksu ja muude maksudeta, kuid sageli on ranged kriteeriumid, mida tuleb järgida, sealhulgas järgmised.
- Saatja peab olema eraisik ja saaja peab saadetise vastu võtma isiklikul aadressil
- Kingitused tuleb saata tasuta ja nende saatmine võib toimuda aeg-ajalt
- Õhutranspordi saatelehele ja faktuurarvele peab olema märgitud sõna „kingitus“ koos kingituse tegeliku üksikasjaliku kirjeldusega
- Kõik kaubad tuleb üksikasjalikult loetleda koos nende täieliku kirjelduse ja väärtusega (pange tähele, et kingituse väärtus ei tohi ületada teatud summat ja see summa on riigiti piiratud/määratud)
Kõik riigid ei luba saadetisi kingitusena importida, seega peaksite kontrollima oma sihtkoha reegleid ja eeskirju.
Pange tähele, et alkoholi ja tubakat sisaldavatele saadetistele rakendub tollimaks. Toitu või muid kontrollitavaid kaupu sisaldavad saadetised võivad vajada lisadokumente ja neile võib kohalduda täiendav kontroll, mille tulemuseks võivad olla lisatasud.
Kui ma saadan näidiseid, kas ma pean tasuma tollimaksu ja muud maksud?
Näidiseid saab sageli importida riiki ilma tollimaksude või muude maksudeta, kui need vastavad konkreetsetele tingimustele, sh järgmistele.
- Kaupu võib kasutada ainult näidistena (nt üksik kinnas või osa rõivastest)
- Need on madala väärtusega
- Need on ette nähtud ülevaatamiseks, et esitada tellimus kaupade ostmiseks ärilistel eesmärkidel
Saadetis peab olema faktuurarvel ja muudel saadetisega kaasasolevatel dokumentidel selgelt näidisena märgistatud. See võimaldab FedExil seda ametiasutustele tõendada ning taotleda vabastust tollimaksudest ja muudest maksudest.
Kas ma pean maksma tollimaksu ja muid makse, kui kaubad on kasutatud?
Võimalik, et peate siiski maksma tollimaksu ja muid makse kasutatud kaupade eest – kui aga kaubad on klassifitseeritud antiikesemete või originaalkunstiteostena, võidakse kohaldada alandatud käibemaksu, olenevalt riiklikest määrustest ja sellest, kas teie kaubad vastavad nõutud kriteeriumidele.
Sageli on arvel või lisadokumentides vaja avaldust, mis kinnitab kunstiteose tüüpi ja loomise kuupäeva. Vaadake selle riigi tolli veebisaiti, kuhu te tarnite, et näha, kas teie kaubad vastavad kriteeriumidele.
Ma ei soovi enam saadetist, kuid mis saab tollimaksudest ja muudest maksudest?
Kui te enam saadetist ei soovi, loetakse see tagasilükatud impordiks, teie saadetis peab vastama rangetele reeglitele, näiteks järgmistele.
- Kaubad on defektsed või kahjustatud enne tollivormistust.
- Need ei vasta saatja lepingu nõuetele ja tingimustele.
- Kaebused tuleb esitada enne, kui kaup tagastatakse või hävitatakse.
- Kaebused tuleb esitada 12 kuu jooksul alates algsest ametiasutusele esitatud avaldusest.
Oma saadetise tagasilükkamiseks peate maksma kõik tollimaksud ja muud maksud FedExile ning menetlema kaebuse otse ametiasutusega.
Kust ma leian lisateavet?
Lisateave tollimaksude ja muude maksude kohta
Võtke ühendust Briti maksu- ja tolliameti riikliku nõustamisteenistusega telefoninumbril 0300 200 3700 või külastage HMRC veebisaiti.
Tarbijateave väljaspool Ühendkuningriiki asuvate ettevõtete poolt müüdavate toodete kohta
Võtke ühendust Suurbritannia õiglase kaubanduse ameti tarbijanõustamisteenusega telefoninumbril 08454 04 05 06 või külastage Suurbritannia kodanikunõustamise tarbijateenuse veebisaiti.
Mul on üldine arveid või kontot puudutav päring
Klõpsake siin, et saata oma andmed veebis.
Internetimakse
Kas te peate tasuma tollimaksu ja muud maksud?
Makske kiiresti ja turvaliselt, kasutades meie veebimaksete portaali. Teise võimalusena, kui olete saanud meilt meili või SMS-i, milles palume teil tasuda tollimaksu ja muud maksud, vaadake sõnumit ja kasutage makse tegemiseks linki (see link on kohandatud teie jälgimisnumbriga).
Kas olete püsiklient?
Registreeruge teenuse FedEx Billing Online kasutajaks, et saada arveid elektrooniliselt, mis muudab asjaajamise lihtsamaks, säästes samal ajal teie aega ja paberit.
BACS
Saatke meil ülekande kohta aadressile remit@fedex.com või faks numbril 02476 835850.
Kontonumber:
61418637 Pank: HSBC Bank PLC
Sortimiskood:
40-02-50
Konto nimi:
FedEx Express UK Limited
TÄHTIS! Makse tegemisel lisage oma arve number
Kogu teave on avaldamise ajal õige ja FedEx Eesti ei võta vastutust kolmanda osapoole kontaktandmete muutumise eest ilma ette teatamata. Lõpliku otsuse kogu impordi kohta teeb Briti maksu- ja tolliamet. Lugege meie nõudeid ja tingimusi FedEx Express UK Limitedi arvete kohta.