관세란 무엇이며 어떻게 작용하나요?

관세란 정부가 수출입 물품에 부과하는 세금이나 관세를 말합니다. 

관세는 물품의 가격, 소싱 방식, 국제 배송 방식에 영향을 미칠 수 있습니다. 관세의 작용 방식과 그 영향을 완화하는 방법을 이해하면 비용을 관리하고 통관을 원활히 진행하며 글로벌 무역에서 경쟁력을 유지할 수 있습니다.

소개: 관세란 무엇인가요?

관세는 국가로 반입하는 물품에 부과하는 요금입니다. 일반적으로 제품의 국제 배송에 적용되며, 물품의 최종 가격에 영향을 미칠 수 있습니다.

관세는 무역을 규제하고 국내 산업을 보호하며 수익을 창출하는 데 사용됩니다. 그러나 관세는 비용을 높이고 글로벌 발송을 복잡하게 만들 수도 있습니다.

관세는 국가의 수입 규제 방식에서 중심적인 역할을 하므로 무역과 관세는 긴밀하게 연결되어 있습니다. 예를 들어, 정부는 관세를 사용하여 국내 기업을 보호하고 수입을 증가시키며 무역 흐름을 조절할 수 있습니다. 

하지만 단점도 있습니다. 관세는 물품 가격을 상승시켜 공급망 문제를 일으킬 수 있습니다. 따라서 수입자와 수출자는 관세의 작용 방식과 관세가 무역 가격에 영향을 미치는 방식을 숙지해야 합니다.

관세란 무엇인가요?

관세는 일반적으로 통관 시에 적용되며 기업이 수입하는 물품의 유형과 이러한 물품의 소비자 가격에 영향을 줄 수 있습니다.

관세는 일반적으로 물품의 원산지 국가를 기준으로 부과되며, 이는 물품이 발송되는 국가가 아니라 물품이 제조되는 국가를 말합니다. 이에 따라 관세 적용 여부와 관세율이 달라질 수 있습니다.

관세 및 수입세, 세금은 종종 비슷한 의미로 사용되며, 물품 수입 시 지불하는 수수료를 지칭할 때 통용됩니다. 그러나 정확한 의미는 다릅니다. 

관세는 수입세의 일종이지만 모든 수입세가 관세인 것은 아닙니다. 다른 유형의 수입세는 다음과 같습니다.

• 상계 관세: 본국에서 정부 보조금을 지원받은 제품에 추가될 수 있습니다.   

• 반덤핑 관세: 물품이 공정 시장 가격보다 낮은 가격으로 판매되는 경우 부과될 수 있습니다.

부가가치세(VAT) 또는 상품 및 서비스세(GST)와 같은 세금은 다릅니다. 이러한 세금은 일반적으로 통관 후 추가되며 수입품 및 국내 제작 물품에 부과됩니다. 

세금은 일반적으로 판매 가격을 기준으로 부과되며 국제 무역을 관리하는 데 주로 사용되지는 않습니다.

관세 종류 안내

수입 관세에는 다음을 포함한 몇 가지 유형이 있습니다.

• 종가세 
  제품 신고 금액의 일정 비율로 계산되며, 일반적으로 전자 제품, 차량, 가구와 같은 고가품에 사용됩니다. 미국이 2025년에 도입한 "상호 관세"는 종가세의 한 예입니다.  

• 종량세 
  물품 또는 수량별로 부과되는 고정 수수료입니다. 일반적으로 식품, 직물, 원자재와 같은 물품에 사용됩니다.

• 복합 관세 
  종가세와 종량세 유형을 결합한 것으로, 물품 가액에 개당 고정 금액을 더한 금액의 일정 비율을 청구합니다. 사치품이나 특수 물품에 사용되는 경우가 많습니다.

실제 관세 유형:

관세 및 무역에 관한 일반 협정(GATT)

관세의 목적을 더 잘 이해하려면, 관세 및 무역에 관한 일반협정(GATT)과 그 유산이 비차별적 무역을 촉진하여 오늘날의 무역 관계를 유지하는 방식을 이해해야 합니다.

GATT는 1947년에 체결되었으며 세계무역기구(WTO)의 법체계를 형성하고 있습니다. 이 협정의 목적은 회원국 간의 장벽을 낮추고 더욱 개방적인 무역을 장려하는 것입니다.

이를 위해 GATT는 각국에 모든 회원국의 수입품을 동등하게 취급하도록 요구하고 있습니다. 또한 국내 산업에 부당한 이득을 주는 과도한 관세 설정이나 무역 정책 사용을 제한합니다. 

이는 좀 더 안정적이고 예측 가능한 국제 무역 환경을 조성하여 기업이 국제 무대에서 더 활기차게 사업을 운영할 수 있도록 합니다. 

관세는 누가 지불하나요?

일반적으로 IOR(수입자)이 관세를 지불합니다.  

그러나 국제 전자상거래 또는 물류 계약에서는 판매자 및 관세사, 화물 운송업자가 IOR(수입자) 역할을 할 수도 있습니다.

관세는 수입자 및 수출자, 소비자에게 어떤 영향을 미치나요?

누가 관세를 지불하고 관세가 무역 가격에 어떤 영향을 미치는지 더 잘 이해하려면 공급망에서 비용이 어떻게 이동하는지 이해해야 합니다. 

일반적으로 관세는 수입자가 지불하지만 비용 충당을 위해 가격을 인상할 수도 있습니다. 이는 도매업자와 최종 소비자 모두에게 직접적인 영향을 미칩니다. 수입품에 의존하는 중소기업은 그 영향을 크게 체감할 수 있습니다. 예를 들어 중소기업은 가격을 인상하거나, 이윤을 줄이거나, 다른 공급자로 전환해야 할 수 있습니다.  

관세는 수출자에게도 영향을 미칠 수 있습니다. 관세를 충당하기 위해 물품 가격을 인하하거나, 수입자가 관세 면제 지역의 공급자로 전환하여 거래가 끊길 위험을 감수해야 한다고 느낄 수 있습니다.

예: 한 호주 중국에서 전동 킥보드를 수입합니다. 10% 관세로 수입 비용이 증가합니다. 소매업체가 가격을 인상하여 수요가 감소합니다. 관세가 적용되지 않는 베트남에서 대신 소싱하는 것을 고려하고 있습니다.

  예: 한 홍콩 특별행정구 전자 제품 유통업체가 중국 본토에서 스마트 워치를 수입해 미국에 판매합니다. 미국이 중국산 물품의 관세를 인상하자 이 회사는 이윤을 유지하기 위해 새로운 판로를 모색하고 있습니다. 

 예: 싱가포르에 있는 한 패션 소매업체는 이탈리아에서 핸드백을 수입합니다. 상호 자유무역협정에 따라 물품에는 수입 관세가 부과되지 않습니다. 따라서 이 소매업체는 경쟁력 있는 가격을 유지하면서 사치품 품목을 확장할 수 있습니다.

 예: 중국의 기계 수출자가 유럽 연합으로 특정 장비를 발송하면서 반덤핑 관세를 지불해야 합니다. 이 영향을 줄이고자, 이 회사는 관세가 더 낮은 동남아시아의 파트너 공장으로 일부 부품의 생산을 이전합니다. 

관세 계산

수입세 및 관세의 계산 방법이 궁금하신가요? 다음은 HS 코드를 사용한 제품 분류와 관련 무역 협정 및 면제 확인 등 관세 계산을 위한 절차입니다.

통관 진행

통관은 물품이 특정 국가로 반입되기 전에 공식 검토 및 승인을 받는 단계입니다. 관세 및 무역 규칙은 이 과정에서 발송물이 처리되는 방식과 정식통관 또는 목록통관 대상 여부를 확인할 수 있도록 합니다. 

발송물의 가액이 설정된 한도보다 낮은 경우 목록통관 대상이 될 수 있으며, 이 경우 일반적으로 양식의 수가 적고, 비용이 더 적게 들며, 더 빠르게 처리됩니다. 

그러나 신고 금액이 높거나 종량세 규칙이 적용되는 경우 발송물이 정식통관을 거쳐야 할 수 있습니다. 이 경우 일반적으로 서류 작업이 증가하고, 검토 시간이 늘어나며, 세관 공무원이 더욱 면밀하게 확인합니다. 

고객의 경우 통관 유형에 따라 배송 시간, 총 수입 비용, 물품이 국경을 넘어 이동하는 데 필요한 개입의 정도가 달라질 수 있습니다. 

통관을 촉진하기 위한 발송 모범 사례:

1. 소재, 용도, 제조 국가 또는 지역 등 명확한 제품 설명을 제공하세요.
2. 항공운송장 및 상업송장에 10자리 HS 코드를 기입하세요. 
3. 모든 직물 및 의류 제품의 상업용 발송물의 경우 세관 신고 금액과 관계없이 항공운송장과 상업송장에 제조업체 식별 코드(MID)를 기재하세요(개인용 직물 발송물의 경우 불요).
4. 정식통관 절차로 미국에 들어오는 제품은 고용주 식별 번호(EIN) 또는 사회보장번호가 필요합니다.
5. 강철 또는 알루미늄을 포함한 제품을 미국으로 발송할 경우 용융/제련 국가 및 강철/알루미늄 함유 비율 등 추가 세부 정보를 제공하세요.

일반적인 통관 문제:

국제 관세 비용 관리

그렇다면 기업은 어떻게 관세 비용을 줄일 수 있을까요? 스마트 소싱부터 시작해야 합니다. 이는 높은 관세 부과를 피해 물품 구매 장소와 방법을 신중하게 선택한다는 것을 의미합니다. 

예를 들어 다음과 같은 사항을 고려할 수 있습니다.

• 도착지와 자유무역협정을 맺은 국가 또는 지역에 있는 공급자 선택 

• 관세를 초과 지불하거나 통관 과정에서 지연이나 벌금이 발생하지 않도록 올바른 HS 코드를 사용하고 있는지 확인  

• 규정을 준수하고 비용 효율적으로 거래할 수 있도록 신고 금액이 정확한지 확인

공급망을 잘 관리하면 관세가 중소기업에 미치는 영향을 줄이고 발송 비용을 낮추며 배송 속도도 높일 수 있습니다. 

중소기업은 일반적으로 배송 구역 및 요금, 배송비 계산 방식을 숙지하고 발송 비용을 절감할 방법을 모색하여 관세의 영향을 상쇄해야 합니다.  

탄력성을 높이고 국제 무역 문제를 좀 더 효과적으로 관리하기 위해 기업이 사용할 수 있는 세 가지 전략은 다음과 같습니다.

자주 하는 질문(FAQ) 

관세는 수입품에 부과되는 세금의 일종입니다. 반덤핑 관세나 상계 관세 등의 수수료도 관세에 포함될 수 있습니다.

일반적으로 IOR(수입자)이 관세를 지불해야 하지만, 구매자에게 비용이 전가되거나 판매자가 비용을 부담할 수 있습니다.

관세는 제품 분류(HS 코드), 신고 금액, 원산지, 해당 무역 규칙을 바탕으로 계산됩니다.

관세로 물품의 양륙가격이 올라가 무역 가격이 인상될 수 있습니다. 이 경우 기업은 비용 절감을 위해 관세가 낮은 국가의 공급자를 찾기도 하므로, 소싱 결정에도 영향을 줄 수 있습니다. 관세는 소매 가격을 인상해 소비자 지출을 줄이거나, 국내 생산 제품으로 눈길을 돌리게 하여 수요에 영향을 미칠 수 있습니다.

정확한 HS 코드를 사용하고, FTA 면제를 알아보며, 발송을 통합하고, FedEx와 같은 전문 파트너의 도움을 받으세요.

관세 및 무역에 관한 일반협정(GATT)은 관세를 줄이고 공정한 무역 관행을 지원하는 글로벌 협정입니다.

관세에는 세 가지 종류가 있습니다. 이는 종가세 및 종량세, 복합 관세입니다.

관세는 물품의 양륙비용을 높일 수 있습니다. 관세를 제시간에 정확하게 계산하여 지불하지 않으면, 통관 지연이 발생하여 발송 및 보관 비용이 추가될 수 있습니다. 

결론

관세는 소싱 및 가격 책정, 글로벌 물류에 영향을 미칩니다. 관세가 무엇이고, 어떻게 계산하며, 누가 지불하는지 알면 비용을 관리하고 규정을 준수할 수 있습니다.

무역 규칙은 자주 바뀌므로 관세와 위험을 줄이고 이윤을 유지하는 방법에 관한 정보를 계속 확인하는 것도 중요합니다.  

미국으로 물품을 발송하는 기업이 변화하는 미국 수입 관세 환경을 헤쳐나갈 수 있도록 FedEx에서 최신 정보를 제공하고 적응을 돕는 정보 허브를 마련했습니다.