低額豁免關稅及對外貿易政策

低額免稅條例用作判斷進口貨品進入某個國家／地區而不需繳付關稅或稅項。

了解甚麽是低額免稅以及門檻如何因寄件地及目的地而異，便是管理跨境託運成本及合規的關鍵。

「低額豁免關稅」是一個海關術語，界定貨品進入某個國家／地區但無需徵收關稅或稅額的門檻。
低額免稅門檻視乎國家及地區而異，有助提高小額貨件的清關效率。
換言之，如果您的貨品價值低於低額免稅門檻，您通常不用支付進口關稅或稅項。

「低額豁免關稅規定」列明是否需要徵收關稅及／或稅項的價值上限。此規定視乎國家及地區而異，並可能因貿易協議或政策更新而有所變動。

有些國家及地區對來自部分指定國家及地區的產品，亦設有不同的低額免稅規定或門檻。舉例來說，中國製造的貨品和墨西哥製造的貨品，可能有不同的進口關稅或稅項。此外，如果製造貨品的國家或地區與貨品的寄件國家或地區不同，一般而言，低額免稅資格取決於製造貨品的國家或地區。

因此，如果一件中國製造的貨品由越南託運至澳洲，因應低額免稅的評稅準則，中國應視為原產地，而非越南。

低額免稅豁免條件通常允許貨品以非正式進口報關手續入境一個國家／地區，並且無需支付關稅和稅項，讓企業免卻複雜的報關文件，並減少客戶為產品支付的總成本，從而令小型企業在跨境市場中保持競爭力。

這可能對經常託運小型低價值包裹往海外的電子商貿企業特別有利，因為商家可以透過低額免稅規例，省卻關稅、稅項和複雜的報關文件，他們便可為全球客戶提供具競爭力的價格、更快捷的遞送及更流暢的購物體驗。

舉例：您試想想一間澳洲的小型網店向美國的客戶銷售手工蠟燭。由於每張訂單的價值通常是50美元，低於800美元的美國低額免稅待遇*，因此這間商店無需填寫複雜的報關表格，也可免付進口關稅。低額免稅可讓企業更容易擴展全球業務。

「對外貿易政策」是政府用來管理國際貿易的框架，其中可能包括關稅、豁免要求、貿易協議及進口／出口流程的規例。

對外貿易政策亦可能直接影響貨件是否符合低額免稅的資格。

低額免稅門檻容許企業進口低價值貨品而無需繳付關稅或稅項，此舉可減低客戶的最終成本，從而支持電子商貿促進貿易交易。

試想像一個越南的小型時裝品牌，該品牌在網上以每件45美元的價格出售輕巧的夏季連衣裙。當美國客戶提交訂單時，企業可以享有800美元的美國低額免稅門檻*，直接將包裹寄到客戶手中，卻無需支付進口關稅或稅項，所需報關文件的要求亦最低。

這使企業能夠提供快捷、實惠的國際託運服務，同時保持價格競爭力。

部分對外貿易協議包括經協商的低額免稅門檻，令成員國之間的貿易更加順暢。

這些協議可以簡化海關流程，藉此降低進口門檻及交易成本，令小型企業和電子商貿商家尤其受惠。

低額免稅規定的適用情形因國家及地區而異。

舉例來說，部分國家／地區只提供低額豁免海關關稅，但仍對低價值進口貨品徵收銷售稅，例如增值稅或商品及服務稅。

此外，運輸方式、產品類別及交易類型等因素，也會影響部分國家／地區的低額免稅適用情況。

了解並有策略地應用低額免稅規定，企業可以提升國際運輸運作、降低成本，並為客戶提供流暢的體驗。

全球貿易法例不斷變化，為企業持續帶來考驗，尤其是在電子商貿領域。

企業需要迅速應對頻繁的變化，例如2025年美國政策的改動，終止對原產地為中國及中國香港特別行政區的低價值進口貨品的低額免稅待遇。

這項修例規定來自這些地區的所有包裹正式報關並繳納關稅，對依賴跨境貿易的小型企業造成影響。

官方政府網站可協助您監察並詮釋進口門檻和低額免稅規定的更改。

• 美國海關及邊境保護局(CBP)：www.cbp.gov

• 德國海關總署(Zoll)：www.zoll.de

• 澳洲邊防局(ABF)：www.abf.gov.au

• 中國海關總署(GACC)：english.customs.gov.cn

並非所有貨件都符合低額免稅待遇。貨品可能超過設定價值門檻、屬於受限制或敏感產品類別，或生產國家／地區並不納入在貿易政策之內。

舉例來說，因應2025年美國政策的改動，終止由中國及中國香港特別行政區寄出或製造的貨品的低額免稅待遇，不論貨物的價值多少。

在這種情況下，即使是低成本的小型貨品，也必須支付關稅及稅項。為減低失去低額免稅的影響，企業可以重新考慮處理物流的方式，亦可以考慮其他商業策略，例如從事亞洲境內貿易或將業務擴展至英國或德國。

這包括限制海關報關次數、減少託運量或避免繳付不必要關稅的策略。

「低額免稅」是指可以進口而不需繳付關稅或稅項的貨品的最低價值。

低額免稅可減少到岸成本和文書工作，使小型企業更便利營運全球貿易。

「低額免稅」是一項海關條款，允許在設定門檻以下的低價值貨品免關稅進口。

對外貿易政策決定進口商需繳付多少關稅、需要提供哪些文件，以及低額免稅等豁免條款是否適用。雖然政策或未必直接影響運費，但可能會影響準備貨件的時間和支出，以及貨品的到岸成本。

低額免稅可以減少貨品的處理和遞送時間，並降低貨品的總支付金額，非常適合經營國際業務的網上零售商。

企業應尋求其他方法減低運輸和處理成本，這些方法可能包括合併訂單以節省代理費用，或拆分貨件，確保任何合資格貨件都能適用低額免稅待遇。

因應貿易協議、經濟政策或國際談判而定期更新。請瀏覽政府官方網站或FedEx Tariff Hub掌握最新資訊。

低額免稅門檻及對外貿易政策直接影響成本、合規及拓展市場等因素，是管理跨境營運的必備工具。

了解「低額免稅」和您的義務有助減少延誤和罰款，同時提高客戶的滿意度。

為協助企業將貨品託運到美國，並應對不斷變化的美國進口關稅環境，FedEx建立了資訊中心，助您掌握最新資訊並適應變化。

*低額免稅門檻價值及資訊於本文撰寫時為最新資料。託運貨件前，請參閱目的地國家／地區的最新海關規定及條例。