Tullimaksujen ja verojen laskeminen kansainvälisille lähetyksille
Tullimaksujen ja verojen ymmärtäminen
Tulliviranomaiset keräävät tullimaksut ja verot maahan saapuvista ja maasta lähtevistä tavaroista. Tutustu niiden eroihin ja perusteisiin sekä siihen, miten ne lasketaan.
Mitä eroa on tullimaksuilla ja veroilla?
Lähetysten osalta termit "tullimaksut" ja "verot" voidaan helposti sekoittaa. Joten ensin on tärkeää ymmärtää, mitä ne todella tarkoittavat.
| Tullimaksut | Verot | |
|---|---|---|
| Määritelmä | Tullimaksut ovat eräänlaisia veroja rajat ylittävistä tavaroista. Tulli kerää nämä verot valtion tuloina ja suojellakseen paikallista teollisuutta. | Ne ovat valtion maksuja, jotka koskevat ostettuja tavaroita, jotka tulevat maahan (maahantuonti). Vaikka tavarat on ostettu ulkomailta, tämä kulutusvero on edelleen voimassa, ja tullin on kerättävä se, kun tavarat saapuvat maahan. |
| Tyypit | Yleisiä esimerkkejä ovat polkumyyntiverot, kauppatariffit, vientitullimaksut ja valmisteverot. Ne ovat enimmäkseen tuontitulleja, joita sovelletaan maahan saapuviin tavaroihin. | Arvonlisävero (ALV) sekä tavara- ja palveluvero (goods and services tax, GST) ovat käytännössä sama asia, mutta nimi ja verokanta vaihtelevat maittain. Esimerkkiveroprosentit voivat olla 0 %, 10 %, 20 % tai enemmän maasta ja tuotteesta riippuen. |
| Kuka maksaa? | Suurimman osan tullimaksuista maksaa maahantuoja. Viejä maksaa vientitullimaksut. | Verot maksaa yleensä maahantuoja. |
Mihin tullimaksut ja verot perustuvat?
Lähetyksestä maksettavien tullimaksujen ja verojen määrä määräytyy useiden tekijöiden perusteella:
- HS-nimikettä käytetään tuotetyypin luokitteluun. Tulliviranomaiset käyttävät tätä hyödykekoodia ymmärtääkseen nopeasti, mitä lähetetään, ja soveltaakseen asiaankuuluvia veroja, tullimaksuja ja mahdollisia määräyksiä.
- Tavaroiden arvo, mukaan lukien rahti- ja vakuutusmaksut, auttaa tullia tullimaksujen ja verojen määrittämisessä sekä lähetyksen tulliselvityksessä. Siksi on tärkeää ilmoittaa oikea arvo kauppalaskussa.
- Kauppalaskussa oleva tavaroiden kuvaus, joka sisältää tuotteen lopullisen käyttötarkoituksen ja valmistusmaan. Jotta tavarat luokiteltaisiin oikein, tullitariffikoodin ja tavaroiden kuvauksen on vastattava toisiaan.
- Maiden väliset kansainväliset kauppasopimukset voivat vaikuttaa lähetyksen verojen ja tullimaksujen määrään. Jos lähetät tavaroita sellaisten maiden välillä, joilla on yhteinen kauppasopimus, niillä voi olla vapautus tullimaksuista tai ne voivat olla oikeutettuja alennettuun verokantaan.
- Kauppalaskun Incoterms®-toimituslausekkeet määrittelevät lähettäjän ja vastaanottajan välisen sopimuksen siitä, kuka maksaa lähetyskulut, mukaan lukien verot ja tullimaksut.
Miten tullivirkailijat arvioivat tullimaksut ja verot?
Tulliviranomaiset käyttävät kauppalaskusi ja muiden asiaankuuluvien asiakirjojen tietoja tullimaksujen ja verojen määrittämiseen. Siksi on tärkeää sisällyttää kauppalaskuun tietoja, kuten tullitariffikoodi ja tarkka tavaran arvo.
Muista, että jos tietoja puuttuu, jätät tullin tehtäväksi laskea lähetyksesi tullimaksut ja verot, mikä voi johtaa siihen, että maksat enemmän kuin sinun pitäisi.
Tuontitullimaksujen laskeminen
Ensin sinun on määritettävä lähetettävien tavaroiden tullimaksuprosentti. Tämä vaihtelee sen mukaan, mihin maahan lähetät.
Löydät sen kohdemaasi hallituksen verkkosivuston tulli- tai kauppatariffisivulta. Voit yleensä hakea tullimaksuprosentteja HS-koodin tai tuotekuvauksen avulla. Esimerkiksi Yhdysvalloista Yhdistyneeseen kuningaskuntaan saapuvan naisten T-paidan tullimaksuprosentti tai kauppatariffi on 12 %.
Kun olet löytänyt sovellettavan maksuprosentin, voit laskea lähetyksesi tullimaksun. Tätä varten lasketaan yhteen tavaroiden arvo, rahtikustannukset, vakuutus ja mahdolliset lisäkustannukset ja kerrotaan sitten kokonaismäärä tullimaksuprosentilla. Tuloksena on tullimaksun määrä, joka sinun on maksettava tullille lähetyksestäsi.
Joissakin maissa käytetään erilaisia laskentamenetelmiä, joten muista tarkistaa tämä viranomaisen verkkosivustolta tai kuljetusliikkeeltä.
Miten vero lasketaan
Ensin sinun on selvitettävä lähetyksen kohdemaan arvonlisäprosentit (ALV). Esimerkiksi Yhdistyneessä kuningaskunnassa on kolme arvonlisäveroprosenttia: 0 %, 5 % ja 20 %, joka on useimpien tavaroiden ja palvelujen yleinen veroprosentti. Jos lähetät naisten T-paidan Yhdistyneeseen kuningaskuntaan, se on 20 %, koska aikuisten vaatteet kuuluvat yleisen arvonlisäveroprosentin piiriin.
Voit laskea lähetyksesi arvonlisäveron laskemalla yhteen tavaroiden arvon, rahtikustannukset, vakuutuksen, tuontitullimaksun ja mahdolliset lisäkustannukset.
Kerro sitten kokonaissumma kohdemaan sovellettavalla ALV-prosentilla. Tuloksena on arvonlisäveron määrä, joka sinun on maksettava tullille lähetyksestäsi.
Milloin minun on maksettava tullimaksut ja verot lähetyksestä?
Ne on yleensä maksettava ennen kuin tavarat luovutetaan kohdemaan tullista. Kuljetusliike saattaa pystyä maksamaan ne puolestasi varmistaakseen, että tavarasi luovutetaan nopeasti – ja he laskuttavat sinulta maksut. On syytä tarkistaa ennen lähettämistä, voivatko he tehdä näin.
Muut mielessä pidettävät kustannukset
Kun lähetät tavaroita ulkomaille, on tärkeää, että sinulla on täydellinen käsitys lähetyksen kokonaiskustannuksista (tunnetaan myös nimellä kokonaiskulut). Muita lähetykseesi matkan varrella sovellettavia maksuja voivat olla:
Kuljetusliikkeen maksut
Tavaroiden kuljetuksen hinta paikasta A paikkaan B. Kuljetusliikkeet voivat myös tarjota monia alla luetelluista palveluista, joten kaikki tullimaksut, verot ja muut kustannukset voidaan veloittaa yhdessä kuljetusliikkeen maksujen kanssa.
Huolitsijan palkkiot
Kustannukset, jotka aiheutuvat huolitsijan käyttämisestä tavaroiden tulliselvitykseen. Huolintayritykset maksavat usein tullimaksut ja verot vastaanottajan puolesta ja veloittavat ne sitten vastaanottajalta yhdessä palkkionsa kanssa. Kuljetusliikkeet tarjoavat usein huolintapalvelun osana lähetyspalveluaan.
Lisämaksut ja lisäpalvelumaksut
Kuljetusliikkeen lisämaksut tavaroille, jotka eivät kuulu tavanomaiseen lähetykseen ja käsittelyyn, kuten vaaralliset aineet ja väliaikainen maahantuonti.
Vakuutus
Vakuuta tavarasi katoamisen tai vahingoittumisen varalta kuljetuksen aikana. Voit ostaa tämän kuljetusliikkeen kautta tai erikseen.
Jos haluat lisätietoja, kysy neuvoa kuljetusliikkeeltäsi tai käy lähetyksesi kohdemaan tullisivustolla.
Lähetystyökalut
Käytä työkalujamme laskeaksesi ja maksaaksesi lähetyksesi tullimaksut ja verot.
JAA
Kuljetusvaatimukset ja -asiakirjat voivat vaihdella eri kuljetusyhtiöiden välillä. Tämä verkkosivusto antaa vain yleistä tietoa lähettämisestä. Jos et ole varma lähetystäsi koskevista vaatimuksista, pyydä lisätietoja valitsemaltasi kuljetusliikkeeltä. Muista tarkistaa ennen lähettämistä lähtö- ja kohdemaan säännöt ja määräykset. Löydät nämä tiedot paikallisten viranomaisten verkkosivustoilta.
Aloita lähettäminen FedExillä
Hyödynnä säästöt ja laita lähetyksesi liikkeelle.