ภาษีศุลกากรคือภาษีหรืออากรศุลกากรที่รัฐบาลเรียกเก็บสำหรับสินค้าที่นำเข้าหรือส่งออก โดยจะมีอัตราภาษีศุลกากรที่แตกต่างกันสำหรับผลิตภัณฑ์ต่างๆ ตามประเทศหรือเขตปกครองต่างๆ โดยจะมีการเรียกเก็บภาษีศุลกากรพร้อมกับการประเมินอื่นๆ ณ เวลาดำเนินพิธีการศุลกากรในท่าเรือต่างประเทศ

โดยทั่วไปแล้วความรับผิดชอบในการชำระภาษีศุลกากรจะตกลงกันระหว่างผู้ส่งและผู้รับ บัญชีผู้ส่ง บัญชีผู้รับ หรือบัญชีบุคคลที่สามสามารถชำระเงินได้ 

De Minimis คือเพดานการประเมินที่อนุญาตให้นำเข้าการจัดส่งปลอดอากรหรือปลอดภาษี เกณฑ์นี้แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ 

รหัส HS (Harmonized Commodity Description and Coding System) และรหัส HTS (Harmonized Tariff Schedule) มีความเกี่ยวข้องกันแต่ไม่เหมือนกัน  รหัส HS เป็นระบบมาตรฐาน 6 หลักที่ใช้ทั่วโลกในการจำแนกประเภทสินค้าต่างๆ ซึ่งพัฒนาโดยองค์การศุลกากรโลก (WCO); ส่วนรหัส HTS เป็นรหัสเฉพาะสำหรับประเทศหรือเขตปกครอง (เช่น สหรัฐอเมริกา) และประกอบด้วยตัวเลข 7 ถึง 10 หลัก ทั้งรหัส HS และรหัส HTS ใช้เพื่อกำหนดอากรและภาษีศุลกากรที่ใช้กับสินค้านำเข้า ตัวเลข 6 หลักแรกของรหัส HTS ตรงกับพิกัดอัตราศุลกากร ในขณะที่ตัวเลขเพิ่มเติมอีก 4 หลักให้การจำแนกประเภทเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับประเทศหรือเขตปกครองเฉพาะ 

รหัส HS เป็นมาตรฐานที่ได้รับการยอมรับในระดับสากลสำหรับการจำแนกประเภทสินค้าในการค้าระหว่างประเทศ อย่างไรก็ตาม บางประเทศ/เขตปกครองอาจขยายรหัส 6 หลักเพื่อการจัดประเภทเพิ่มเติม สิ่งสำคัญคือต้องทำความเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้และใช้รหัสที่ถูกต้องเมื่อนำเข้าและส่งออกสินค้า 

ตัวอย่างรูปแบบต่างๆ ของรหัส HS: 

• พิกัดศุลกากรสหรัฐอเมริกา 10 หลัก (HTSUS หรือ HTS) 

• ASEAN Harmonized Tariff Nomenclature (AHTN) 6 และ 8 หลัก 

• การจำแนกประเภทสินค้าส่งออกของออสเตรเลียตามพิกัดอัตราศุลกากร (AHECC) 8 หลัก

• ระบบฮาร์โมไนซ์ฮ่องกง (HKHS) 8 หลัก

1. ต้นทุนผลิตภัณฑ์ที่เพิ่มขึ้น

   • ผู้ส่งออกและผู้ขายแบบธุรกิจกับผู้บริโภค (B2C) อาจรับหรือส่งต่อภาษีศุลกากรที่เพิ่มขึ้น ส่งผลให้อัตรากำไรลดลงหรือความสามารถในการแข่งขันด้านราคาลดลง

   • ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการจัดการการเปลี่ยนแปลงทางภาษี ได้แก่ การจัดหา การผลิต การจัดส่ง คลังสินค้า และการจัดส่งถึงปลายทางโดยตรง

2. การหยุดชะงักของซัพพลายเชนและความซับซ้อนของซัพพลายเชนที่เพิ่มขึ้น

   • ผู้ขายหรือผู้ส่งออกแบบ B2C อาจจำเป็นต้องปรับคำสั่งซื้อ ผสมผสานผลิตภัณฑ์ และโลจิสติกส์สำหรับการจัดส่งไปยังสหรัฐอเมริกา ซึ่งอาจนำไปสู่ความล่าช้าด้านศุลกากร อุปทานเกิน หรือการขาดแคลน

   • การหยุดชะงักเหล่านี้อาจส่งผลกระทบต่อซัพพลายเชนของผลิตภัณฑ์ ส่งผลให้สินค้าหมดสต็อก สินค้าล้าสมัย และ/หรือกระแสเงินสดลดลง

   • ผู้ขายหรือผู้ส่งออกแบบ B2C อาจจัดหาสินค้าจากตลาดอื่นเพื่อให้บริการในตลาดสหรัฐอเมริกา โดยต้องใช้ทรัพยากรการลงทุนและการจัดการเพิ่มเติม

   • อาจมีการกำหนดโมเดลซัพพลายเชนรายใหม่เพื่อลดผลกระทบ และอาจเพิ่มความซับซ้อนของซัพพลายเชนโดยรวม

3. การจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการค้า

   • การจัดการการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีที่รวดเร็วและบ่อยครั้งต้องใช้ความเชี่ยวชาญและทรัพยากรเพิ่มเติมเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามกฎระเบียบและหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษทางศุลกากรหรือความล่าช้า

4. การยกเลิกข้อยกเว้นเกณฑ์ De Minimis

   • ทั้งอีคอมเมิร์ซและ B2C แบบข้ามพรมแดนได้รับผลกระทบอย่างมากจากอากรและภาษีที่เกิดขึ้นจากคำสั่งซื้อแบบ B2C ที่มีปริมาณน้อยและมูลค่าต่ำ

5. ความไม่แน่นอนของตลาด

   • มาตรการตอบโต้ภาษีศุลกากรที่อาจเกิดขึ้นกับผลิตภัณฑ์ของสหรัฐฯ อาจเพิ่มความซับซ้อนให้กับการค้าโลก โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ขายหรือผู้นำเข้าข้ามชาติขนาดใหญ่

   • ลักษณะนโยบายภาษีศุลกากรที่คาดเดาไม่ได้ทำให้การคาดการณ์ความต้องการและการวางแผนธุรกิจระยะกลางถึงระยะยาวยากขึ้น

1. ความเชี่ยวชาญในการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางการค้า

   • ความเชี่ยวชาญในการทำความเข้าใจการเปลี่ยนแปลงทางภาษีศุลกากรและผลกระทบที่มีต่อผู้นำเข้าหรือผู้ขาย

   • บริการนายหน้าศุลกากรที่ครอบคลุมเพื่ออำนวยความสะดวกในการดำเนินพิธีศุลกากรขาเข้า

2. โซลูชันการบรรเทาผลกระทบต้นทุนและการจัดส่งแบบครบวงจร

   • คำแนะนำด้านโซลูชั่นการจัดส่งและคำแนะนำอื่นๆ เพื่อลดผลกระทบจากการขึ้นภาษีศุลกากรของลูกค้า ตั้งแต่ลูกค้าที่จัดส่งปริมาณมากไปจนถึงผู้ส่งรายเล็กถึงขนาดกลาง

   • ตัวเลือกบริการเพิ่มเติมที่ครอบคลุมเพื่อรองรับความต้องการที่ไม่คาดคิดสำหรับคำสั่งซื้อแบบ B2C ตั้งแต่การสั่งซื้อจนถึงการจัดส่ง เช่น การขนส่งผ่านศูนย์กระจายสินค้า การจัดเตรียมเอกสาร การบรรจุ และตัวเลือกการจัดส่ง

3. ความยืดหยุ่นและความคล่องตัว

   • ความยืดหยุ่นและการดำเนินการที่รวดเร็วเพื่อปรับตัวให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลงทางภาษีศุลกากรและความวุ่นวายของซัพพลายเชนที่อาจเกิดขึ้น

   • เครือข่ายและทรัพยากรทั่วโลกที่พร้อมอำนวยความสะดวกให้ผู้นำเข้าหรือผู้ขายจัดการการเปลี่ยนแปลงด้านปริมาณ สถานที่ในการจัดหา หรือการปรับเปลี่ยนโหมด

4. การจัดการบัญชีและประสบการณ์ลูกค้า

   • จุดติดต่อหลักเพื่อให้คำแนะนำอย่างมืออาชีพและตัวเลือกในการแก้ปัญหาเพื่อช่วยให้ผู้ขายหรือผู้นำเข้าจัดการการค้าข้ามพรมแดนได้ง่ายขึ้นและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

   • การตรวจสอบการจัดส่งและการสื่อสารกับผู้ส่ง ผู้นำเข้า หรือผู้บริโภคอย่างทันท่วงที เพื่อการดำเนินพิธีการศุลกากรที่ราบรื่นและลดความล่าช้า