Thuế quan là thuế hoặc thuế hải quan do chính phủ áp đặt lên hàng hóa nhập khẩu hoặc xuất khẩu. Các quốc gia hoặc vùng lãnh thổ khác nhau áp dụng mức thuế khác nhau cho các sản phẩm khác nhau. Thuế quan cùng với các khoản phí ấn định khác được thu vào thời điểm thông quan hải quan tại cảng nước ngoài.

Thông thường, trách nhiệm về thuế quan là theo thỏa thuận giữa người gửi và người nhận. Người thanh toán có thể là người gửi, người nhận hoặc tài khoản bên thứ ba. 

Mức tối thiểu là mức trần định giá cho phép một lô hàng được nhập cảnh miễn thuế hoặc thuế hải quan. Ngưỡng này thay đổi theo thị trường. 

Mã HS (Hệ thống hài hòa mô tả và mã hóa hàng hóa) và mã HTS (Biểu thuế quan hài hòa) có liên quan nhưng không giống nhau.  Mã HS là hệ thống tiêu chuẩn hóa gồm 6 chữ số được sử dụng trên toàn cầu để phân loại các loại hàng hóa khác nhau, do Tổ chức Hải quan Thế giới (WCO) phát triển; trong khi mã HTS là mã dành riêng cho một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ (ví dụ: Hoa Kỳ) và bao gồm từ 7 đến 10 chữ số. Cả mã HS và mã HTS đều được sử dụng để xác định thuế hải quan và thuế áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu. 6 chữ số đầu tiên của mã HTS khớp với mã HS, trong khi 4 chữ số bổ sung cung cấp thêm phân loại phù hợp với một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ cụ thể. 

Mã HS cung cấp một tiêu chuẩn được quốc tế công nhận để phân loại hàng hóa trong thương mại quốc tế. Tuy nhiên, một số quốc gia/vùng lãnh thổ có thể mở rộng mã 6 chữ số để phân loại chi tiết hơn. Điều quan trọng là bạn phải hiểu các biến thể này và áp dụng mã chính xác khi nhập khẩu và xuất khẩu hàng hóa. 

Ví dụ về các biến thể của mã HS: 

• Mã Biểu thuế quan hài hòa 10 chữ số của Hoa Kỳ (HTSUS hoặc HTS) 

• Danh mục thuế quan hài hòa ASEAN (AHTN) 6 và 8 chữ số 

• Phân loại hàng hóa xuất khẩu hài hòa của Úc (AHECC) gồm 8 chữ số

• Hệ thống hài hòa Hồng Kông (HKHS) 8 chữ số

1. Chi phí sản phẩm tăng cao

   • Các nhà xuất khẩu và người bán theo mô hình Doanh nghiệp đến người tiêu dùng (B2C) có thể gánh chịu hoặc chuyển giao khoản thuế quan tăng cao, dẫn đến giảm biên lợi nhuận hoặc giảm khả năng cạnh tranh về giá.

   • Chi phí bổ sung để quản lý các thay đổi về thuế quan có thể bao gồm chi phí tìm nguồn cung ứng, sản xuất, vận chuyển, lưu kho và giao hàng chặng cuối.

2. Gián đoạn chuỗi cung ứng và sự phức tạp ngày càng tăng của chuỗi cung ứng

   • Nhà xuất khẩu hoặc người bán hoặc B2C có thể cần điều chỉnh đơn hàng, hỗn hợp sản phẩm và dịch vụ hậu cần cho các lô hàng đến Hoa Kỳ. Điều này có khả năng dẫn đến tình trạng dư cung, thiếu hụt hoặc trì hoãn thông quan.

   • Những gián đoạn này có thể ảnh hưởng đến chuỗi cung ứng sản phẩm, dẫn đến tình trạng hết hàng, sản phẩm lỗi thời và/hoặc giảm dòng tiền.

   • Nhà xuất khẩu hoặc người bán B2C có thể tìm nguồn cung ứng từ các thị trường khác nhằm đảm bảo nguồn lực đầu tư và quản lý bổ sung cần thiết để phục vụ thị trường Hoa Kỳ.

   • Các mô hình chuỗi cung ứng khác nhau có thể được thiết lập để giảm bớt tác động và điều đó có thể làm tăng tính phức tạp của tổng thể chuỗi cung ứng.

3. Quản lý tuân thủ thương mại

   • Việc quản lý những thay đổi nhanh chóng và thường xuyên về thuế quan đòi hỏi kiến thức chuyên môn và các nguồn lực bổ sung để đảm bảo tuân thủ và tránh mọi hình thức xử phạt về hải quan hoặc tình trạng trì hoãn thông quan.

4. Loại bỏ quy định miễn thuế đối với hàng hóa nhập khẩu có giá trị dưới mức tối thiểu

   • Cả hoạt động thương mại điện tử xuyên biên giới và B2C hiện đang bị ảnh hưởng đáng kể bởi thuế hải quan và thuế phát sinh đối với các đơn hàng B2C có khối lượng nhỏ và giá trị thấp.

5. Sự bất ổn của thị trường

   • Nguy cơ thuế quan trả đũa áp dụng lên sản phẩm của Hoa Kỳ có thể làm phức tạp thêm bức tranh thương mại toàn cầu, đặc biệt là đối với người bán hoặc nhà nhập khẩu quy mô lớn và đa quốc gia.

   • Tính chất khó lường của các chính sách thuế quan gây khó khăn thêm cho việc dự báo nhu cầu và lập kế hoạch kinh doanh trung và dài hạn.

1. Chuyên môn về tuân thủ thương mại

   • Chuyên môn để hiểu các thay đổi về thuế quan và tác động của các thay đổi đó đối với nhà nhập khẩu hoặc người bán.

   • Dịch vụ môi giới hải quan toàn diện tạo điều kiện thông quan nhập khẩu.

2. Giải pháp giảm thiểu tác động chi phí và dịch vụ vận chuyển trọn gói

   • Các giải pháp vận chuyển và thông tin tư vấn khác giúp giảm thiểu tác động phát sinh từ việc tăng thuế quan đối với khách hàng – từ khách hàng khối lượng lớn đến người gửi vừa và nhỏ.

   • Các tùy chọn dịch vụ bổ sung toàn diện giải quyết nhu cầu bất ngờ cho các đơn hàng B2C từ khi đặt hàng đến lúc giao hàng, chẳng hạn như dịch vụ vận chuyển không lưu kho, chứng từ, đóng gói và các tùy chọn giao hàng.

3. Tính linh hoạt và nhạy bén

   • Hành động kịp thời và linh hoạt để thích ứng với những thay đổi về thuế quan và sự bất ổn tiềm ẩn trong chuỗi cung ứng.

   • Mạng lưới toàn cầu và tài nguyên sẵn có để hỗ trợ các nhà nhập khẩu hoặc người bán quản lý những thay đổi về khối lượng, địa điểm nguồn cung ứng hoặc thay đổi phương thức.

4. Quản lý tài khoản và trải nghiệm khách hàng

   • Đầu mối liên hệ chính đưa ra ý kiến tư vấn chuyên môn và các tùy chọn giải pháp nhằm giúp người bán hoặc nhà nhập khẩu quản lý hoạt động thương mại xuyên biên giới một cách dễ dàng và hiệu quả hơn.

   • Giám sát lô hàng và liên lạc kịp thời với người gửi, nhà nhập khẩu hoặc người tiêu dùng để thông quan hải quan suôn sẻ và giảm thiểu tình trạng trì hoãn.